8590am海洋之神官網(wǎng)費(fèi)用報(bào)銷管理制度

為了加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程,降低成本費(fèi)用開支，特制定本制度。  

（一）原始憑證有效性的規(guī)定 

1、報(bào)銷人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證 

（1）、有效發(fā)票至少需要印有兩個(gè)章：國家或地方稅務(wù)局專用章+發(fā)票專用章，如少其中一個(gè)章，發(fā)票無效。 

（2）、財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)； 

（3）、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單； 

 2、經(jīng)辦人員因特殊原因確實(shí)不能取得合法憑證時(shí)（如食堂農(nóng)副食品采購），允許以普通收據(jù)報(bào)銷；對于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，一律不予報(bào)銷； 

（二）費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：

  1、報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改，一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫； 各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額要一致， 

2、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的粘貼單上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；

（三）費(fèi)用報(bào)銷基本流程：

 經(jīng)辦人按規(guī)定填寫好報(bào)銷單→交各分管校長審批簽字→交會(huì)計(jì)審核→交董事長簽字→最后交給出納審核付款。

有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由校督查室成員驗(yàn)收后簽名確認(rèn)，再由副校長盧作陸簽名確認(rèn)。大額采購合同原件交財(cái)務(wù)處存檔，復(fù)印件與報(bào)銷單一并做為報(bào)銷憑據(jù)。

出納未見合規(guī)的簽批程序，則不得予以報(bào)銷支出。

    本制度自      年  月  日起施行。

                                                          2018年10月08日