8590am海洋之神官網(wǎng)費用報銷管理制度

為了加強學(xué)校財務(wù)管理，規(guī)范費用報銷流程,降低成本費用開支，特制定本制度。  

（一）原始憑證有效性的規(guī)定 

1、報銷人應(yīng)取得真實合法的原始憑證 

（1）、有效發(fā)票至少需要印有兩個章：國家或地方稅務(wù)局專用章+發(fā)票專用章，如少其中一個章，發(fā)票無效。 

（2）、財政機關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)； 

（3）、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單； 

 2、經(jīng)辦人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時（如食堂農(nóng)副食品采購），允許以普通收據(jù)報銷；對于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，一律不予報銷； 

（二）費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：

  1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改，一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫； 各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額要一致， 

2、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；

（三）費用報銷基本流程：

 經(jīng)辦人按規(guī)定填寫好報銷單→交各分管校長審批簽字→交會計審核→交董事長簽字→最后交給出納審核付款。

有實物的報銷單據(jù)須由校督查室成員驗收后簽名確認(rèn)，再由副校長盧作陸簽名確認(rèn)。大額采購合同原件交財務(wù)處存檔，復(fù)印件與報銷單一并做為報銷憑據(jù)。

出納未見合規(guī)的簽批程序，則不得予以報銷支出。

    本制度自      年  月  日起施行。

                                                          2018年10月08日