貨幣資金管理制度

為規(guī)范學校現(xiàn)金、銀行存款收支管理，加強財務監(jiān)督，特制定本制度。

一、        現(xiàn)金收入和支出

（1）現(xiàn)金收入：含學生學雜費收入、代收代付各類費用、食堂伙食費收入、超市收入、網(wǎng)吧收入、出售廢品收入、罰沒收入等，總之學校一切現(xiàn)金收入都不留死角，全部交出納開具收據(jù)后通過會計入賬核算；各類空白收據(jù)由會計保管，收據(jù)的印制要連號，并連號使用，出納領用時以舊換新，并簽字登記領用的號碼起止號、領用人等信息，收據(jù)填寫要規(guī)范，信息填寫完整清晰，以便后期備查，不能開具空頭收據(jù)、不能有遺漏短缺、一旦作廢必須三聯(lián)俱全。財務處做好“學生學雜費收入”臺賬、“食堂伙食費收入”臺賬等各類臺賬，要做到臺賬金額與財務入賬金額一致，確保主業(yè)收入核算的準確性。

（2）現(xiàn)金支出：遵循收支兩條線原則，學校各單位不論何種來源收入的現(xiàn)金，原則上應于當日送存開戶銀行。支付現(xiàn)金時，應該從備用金中支付或從銀行提取，不得從現(xiàn)金收入直接支付，“坐支”現(xiàn)金。備用金按5000元/日儲備，備用金是學校各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項，實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用和貪污。工作人員需臨時借用備用金時，先到財務處索取“借款單”，財務負責人根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，借款人按規(guī)定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)校長同意、董事長批準，方可到出納處辦理借款手續(xù)。借款人員完成業(yè)務后應在三日內到財務處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內容，并經(jīng)主管校長審批后，再將“報銷單”返回財務處負責人審核，審核無誤經(jīng)董事長簽字同意后，交出納辦理報銷手續(xù),出納付款后需在費用報銷單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務處將直接從借款人下月工資中抵扣，不再另行通知。

（3）對于1000元以上的付款都需填列銀行付款申請單通過學?！伴_戶銀行”結算。

（4）出納必須建立、健全現(xiàn)金日記賬，逐筆記載現(xiàn)金收支，賬目日清月結，賬款相符。不準用不符合手續(xù)的單據(jù)沖抵庫存現(xiàn)金，不準謊報用途套取現(xiàn)金，不準將學校收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行，不準保留賬外帳、私設小金庫。

二、        銀行存款管理制度

（1）學校銀行結算主要是網(wǎng)銀結算。為增強網(wǎng)絡資金收付的安全性，網(wǎng)上銀行U盾必須由財務處處長及出納雙重管理保護，由出納操作完后必須通過財務處長網(wǎng)上復核才能付款。出納當日獲取網(wǎng)上收付款信息后，打印銀行有關進出賬單，登記銀行日記賬后交會計編制會計憑證進行核算。

現(xiàn)金支票、轉賬支票及其它有價證劵，應由出納保管和簽發(fā)，銀行預留印鑒章必須由財務處長和出納分別保管和使用。出納每月核對一次各銀行對賬單與財務銀行賬是否相符，按月編制《銀行存款余額調節(jié)表》，裝訂成冊交會計存檔。

    本制度自2016年4月1日起施行，此前學校貨幣資金管理制度同時廢止。

2016年4月29日