貨幣資金管理制度

為規(guī)范學(xué)校現(xiàn)金、銀行存款收支管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，特制定本制度。

一、        現(xiàn)金收入和支出

（1）現(xiàn)金收入：含學(xué)生學(xué)雜費(fèi)收入、代收代付各類(lèi)費(fèi)用、食堂伙食費(fèi)收入、超市收入、網(wǎng)吧收入、出售廢品收入、罰沒(méi)收入等，總之學(xué)校一切現(xiàn)金收入都不留死角，全部交出納開(kāi)具收據(jù)后通過(guò)會(huì)計(jì)入賬核算；各類(lèi)空白收據(jù)由會(huì)計(jì)保管，收據(jù)的印制要連號(hào)，并連號(hào)使用，出納領(lǐng)用時(shí)以舊換新，并簽字登記領(lǐng)用的號(hào)碼起止號(hào)、領(lǐng)用人等信息，收據(jù)填寫(xiě)要規(guī)范，信息填寫(xiě)完整清晰，以便后期備查，不能開(kāi)具空頭收據(jù)、不能有遺漏短缺、一旦作廢必須三聯(lián)俱全。財(cái)務(wù)處做好“學(xué)生學(xué)雜費(fèi)收入”臺(tái)賬、“食堂伙食費(fèi)收入”臺(tái)賬等各類(lèi)臺(tái)賬，要做到臺(tái)賬金額與財(cái)務(wù)入賬金額一致，確保主業(yè)收入核算的準(zhǔn)確性。

（2）現(xiàn)金支出：遵循收支兩條線原則，學(xué)校各單位不論何種來(lái)源收入的現(xiàn)金，原則上應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行。支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)該從備用金中支付或從銀行提取，不得從現(xiàn)金收入直接支付，“坐支”現(xiàn)金。備用金按5000元/日儲(chǔ)備，備用金是學(xué)校各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)，實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和貪污。工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)處索取“借款單”，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)校長(zhǎng)同意、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，方可到出納處辦理借款手續(xù)。借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)處索取“報(bào)銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管校長(zhǎng)審批后，再將“報(bào)銷(xiāo)單”返回財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人審核，審核無(wú)誤經(jīng)董事長(zhǎng)簽字同意后，交出納辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),出納付款后需在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)處將直接從借款人下月工資中抵扣，不再另行通知。

（3）對(duì)于1000元以上的付款都需填列銀行付款申請(qǐng)單通過(guò)學(xué)?！伴_(kāi)戶銀行”結(jié)算。

（4）出納必須建立、健全現(xiàn)金日記賬，逐筆記載現(xiàn)金收支，賬目日清月結(jié)，賬款相符。不準(zhǔn)用不符合手續(xù)的單據(jù)沖抵庫(kù)存現(xiàn)金，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將學(xué)校收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不準(zhǔn)保留賬外帳、私設(shè)小金庫(kù)。

二、        銀行存款管理制度

（1）學(xué)校銀行結(jié)算主要是網(wǎng)銀結(jié)算。為增強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)資金收付的安全性，網(wǎng)上銀行U盾必須由財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)及出納雙重管理保護(hù)，由出納操作完后必須通過(guò)財(cái)務(wù)處長(zhǎng)網(wǎng)上復(fù)核才能付款。出納當(dāng)日獲取網(wǎng)上收付款信息后，打印銀行有關(guān)進(jìn)出賬單，登記銀行日記賬后交會(huì)計(jì)編制會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行核算。

現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票及其它有價(jià)證劵，應(yīng)由出納保管和簽發(fā)，銀行預(yù)留印鑒章必須由財(cái)務(wù)處長(zhǎng)和出納分別保管和使用。出納每月核對(duì)一次各銀行對(duì)賬單與財(cái)務(wù)銀行賬是否相符，按月編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，裝訂成冊(cè)交會(huì)計(jì)存檔。

    本制度自2016年4月1日起施行，此前學(xué)校貨幣資金管理制度同時(shí)廢止。

2016年4月29日